Financiële begroting 2020
Inleiding
Het hoofdstuk financiële begroting 2020 en meerjarenbeeld 2021-2023 geeft een nadere financiële toelichting op de financiële gegevens van Breda.
Dit hoofdstuk bevat een overzicht van de baten en lasten in het begrotingsjaar 2020 en de
meerjarenperiode 2021-2023, met daarbij ook opgenomen de realisatie 2018 en de begroting 2019.
Daarna is het overzicht incidentele baten en lasten opgenomen. Dit overzicht geeft inzicht in de incidentele baten en lasten in onze totale begroting zijn opgenomen. Dit inzicht is onder andere benodigd voor de bepaling van het structureel begrotingssaldo.
Daarna wordt ingegaan op de geprognotiseerde balans en de ontwikkeling van de balansposities. Als laatste zijn de overzichten met reserves en voorzieningen opgenomen, waarbij een verwijzing naar de toelichting in de programmabegroting is opgenomen.
Baten en Lasten
Bedragen x € 1.000 | ||||||||||||
Totaal overzicht baten en | Jaarrekening 2018 | Begroting 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | ||||||
lasten per programma | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten |
Programma | ||||||||||||
Vitaal en Sociaal Breda | 343.800 | 143.874 | 340.699 | 131.717 | 323.193 | 124.919 | 321.670 | 123.502 | 317.114 | 122.968 | 316.475 | 122.467 |
Ondernemend Breda | 62.182 | 12.301 | 67.196 | 13.697 | 69.794 | 14.018 | 66.174 | 8.681 | 68.711 | 11.093 | 64.217 | 5.799 |
Duurzaam wonen in Breda | 53.569 | 44.902 | 41.675 | 31.516 | 55.211 | 44.395 | 43.618 | 34.348 | 27.893 | 24.831 | 25.714 | 21.278 |
Basis op orde in Breda | 146.156 | 82.326 | 146.893 | 82.482 | 142.053 | 79.390 | 142.753 | 80.508 | 144.934 | 82.008 | 147.063 | 83.226 |
Totaal programma | 605.707 | 283.403 | 596.462 | 259.411 | 590.251 | 262.722 | 574.215 | 247.040 | 558.652 | 240.900 | 553.469 | 232.770 |
322.304 | 337.051 | 327.529 | 327.175 | 317.752 | 320.699 | |||||||
Overhead | 66.364 | 7.395 | 61.610 | 5.322 | 63.904 | 5.418 | 61.670 | 5.418 | 60.839 | 5.418 | 60.228 | 5.418 |
Bedrijfsvoering | 2 | 0 | 7 | 0 | 7 | 0 | 7 | 0 | 7 | 0 | 7 | 0 |
Algemene uitkeringen | 0 | 321.853 | 0 | 340.241 | 0 | 344.435 | 0 | 348.308 | 0 | 351.413 | 0 | 359.732 |
Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is | 522 | 35.987 | 485 | 36.050 | 565 | 36.990 | 565 | 37.702 | 565 | 38.453 | 565 | 39.807 |
Onvoorzien | 0 | 0 | 745 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 |
Overige algemene dekkingsmiddelen | 2.477 | 86 | 1.594 | 0 | 1.092 | 0 | 7.383 | 0 | 10.138 | 0 | 20.799 | 0 |
Saldo van de financieringsfunctie | 923 | 6.696 | 383 | 6.085 | 2.650 | 6.096 | 2.742 | 6.016 | 2.672 | 5.619 | 2.697 | 5.619 |
Dividend | 0 | 1.289 | 0 | 803 | 0 | 748 | 0 | 748 | 0 | 748 | 0 | 748 |
Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 60 | 0 | 226 | 0 | 471 | 0 | 299 | 0 | -18 | 0 |
Subtotaal programma's (incl algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien) | 675.994 | 656.709 | 661.347 | 647.912 | 659.696 | 656.409 | 648.054 | 645.233 | 634.172 | 642.551 | 638.746 | 644.094 |
19.286 | 13.435 | 3.287 | 2.821 | -8.379 | -5.348 | |||||||
Mutaties reserves | 17.019 | 27.893 | 7.831 | 21.266 | 5.577 | 8.864 | 4.749 | 7.570 | 10.825 | 2.446 | 6.381 | 1.033 |
Begrotingssaldo | 693.014 | 684.602 | 669.178 | 669.178 | 665.273 | 665.273 | 652.803 | 652.803 | 644.997 | 644.997 | 645.127 | 645.127 |
Toelichting op mutaties
De grootste mutaties zijn op programmaniveau per thema toegelicht. Voor een totaaloverzicht van inkomsten en uitgaven wordt verwezen naar de managementsamenvatting.
Algemene dekkingsmiddelen
De algemene dekkingsmiddelen zijn die inkomsten die geen specifiek bestedingsdoel kennen. De belangrijkste daarvan zijn de uitkering uit het Gemeentefonds en de opbrengst onroerendezaakbelastingen (OZB). Daarnaast zijn er nog een aantal kleinere opbrengsten zonder specifiek bestedingsdoel In onderstaand overzicht worden de bedragen voor de begroting van 2019 t/m 2023 weergegeven evenals realisatiecijfers van 2018.
(Bedragen x € 1.000) | |||||||||||||
Totaal overzicht baten en | Jaarrekening 2018 | Begroting 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | |||||||
lasten per programma | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | |
Algemene uitkeringen | 0 | 321.853 | 0 | 349.397 | 0 | 344.435 | 0 | 348.308 | 0 | 351.413 | 0 | 359.732 | |
Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is | 522 | 35.987 | 485 | 36.050 | 565 | 36.990 | 565 | 37.702 | 565 | 38.453 | 565 | 39.807 | |
Onvoorzien | 0 | 0 | 490 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | 0 | |
Overige algemene dekkingsmiddelen | 2.477 | 86 | 590 | 0 | 1.092 | 0 | 7.383 | 0 | 10.138 | 0 | 20.799 | 0 | |
Saldo van de financieringsfunctie | 923 | 6.696 | 383 | 5.805 | 2.650 | 6.096 | 2.742 | 6.016 | 2.672 | 5.619 | 2.697 | 5.619 | |
Dividend | 0 | 1.289 | 0 | 883 | 0 | 748 | 0 | 748 | 0 | 748 | 0 | 748 | |
Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 120 | 0 | 226 | 0 | 471 | 0 | 299 | 0 | -18 | 0 | |
Totaal algemene dekkingsmiddelen | 3.922 | 365.911 | 2.069 | 392.135 | 5.534 | 388.269 | 12.161 | 392.774 | 14.674 | 396.233 | 25.042 | 405.906 | |
-361.989 | -390.066 | -382.735 | -380.613 | -381.559 | -380.864 | ||||||||
Toelichting Algemene dekkingsmiddelen
De grootste post betreft de raming van de algemene uitkering van het Gemeentefonds. Deze is gebaseerd opde meicirculaire van mei 2018. Bij de raming van de OZB-opbrengsten (lokale heffingen) houden we rekening met de verwachte toename van het areaal. Voor een toelichting op de gehanteerde tarieven wordt verwezen naar de Grondslagen van deze begroting c.q. de paragraaf lokale lasten.
De post onvoorzien is, conform bestuursakkoord, geraamd op € 1 miljoen.
Het saldo van de financiieringsfunctie is toegelicht in de paragraaf treasury. Bij de dividenduitkering is een bedrag geraamd voor dividend van de BNG en Enexis. Zie hiervoor tevens de paragraaf Verbonden partijen.
Met ingang van 2019 verwachten een last inzake de te verwachten vennootschapsbelasting. Deze komt ten laste van de algemene dekkingsmiddelen.
Structureel begrotingssaldo
We staan voor een structureel en reëel sluitende begroting. In onderstaande tabel is ons structureel meerjarig begrotingssaldo weergegeven.
x € 1 miljoen | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
Saldo baten en lasten | 4,0 | 3,8 | -7,6 | -0,1 |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -3,3 | -2,8 | 8,4 | 5,3 |
Begrotingssaldo na bestemming | 0,7 | 1,0 | 0,8 | 5,2 |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | -0,9 | 1,2 | 6,4 | 2,1 |
Structureel begrotingssaldo | -0,2 | 2,3 | 7,2 | 7,3 |
In 2020 is het structurele begrotingssaldo licht negatief, met ingang van 2021 is de begroting structureel sluitend. Dit wil zeggen dat we structurele lasten ook met structurele middelen kunnen afdekken. Zoals het hoort bij solide financiën. Incidentele baten en lasten zijn die posten die een slechts voor een bepaalde periode beschikbaar zijn, eindig dus. Kwalificatie van in incidenteel en structureel is een grijs gebied. Het hoge positieve resultaat in 2022 en 2023 hangt onder andere samen met de dotaties aan de algemene reserve om deze op peil te houden (€ 2,1 miljoen per jaar). In onze financiële begroting loopt deze vanaf 2022 structureel door, nadat we deze conform coalitieakkoord 3 jaar hebben opgeschort. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht ons om deze als incidenteel mee te nemen. Als we deze als structureel aan zouden merken is het structureel begrotingssaldo alsnog positief.
Het structureel begrotingssaldo wordt nader toegelicht in het kengetal structurele exploitatieruimte. Deze ontwikkelt zich vanaf 2018 als volgt:
2018 | 2019* | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Structurele exploitatieruimte | -3,9% | -1,0% | 0,0% | 0,3% | 1,1% | 1,1% |
* Betreft cijfers primitieve begroting 2019 |
De afgelopen jaren was de structurele exploitatieruimte negatief, met de keuzes in deze begroting zorgen we ervoor dat we vanaf 2021 structurele lasten dekken met structurele middelen.
Onderstaand is per programma weergegeven wat de incidentele baten en lasten zijn.
(bedragen x € 1.000) | ||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Omschrijving | ||||||
Nr. | Programma/Thema/Product | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | |
1 | Vitaal en Sociaal Breda | |||||||||
1.1 | Opgroeien | |||||||||
- Jeugdhulp maatwerkondersteuning | 100 | Verhogen kostendekkendheid taken regio Jeugdhulp | ||||||||
- Toeleiding tot maatwerkvoorzieningen jeugd | 754 | Decembercirculiare 2018: transformatiefonds jeugd | ||||||||
- Primair en voortgezet onderwijs | 300 | 300 | Doorontwikkeling onderwijs | |||||||
1.3 | Ontmoeten | |||||||||
- Statushouders | 213 | Meicirculaire verhoging taalniveau statushouders | ||||||||
- Statushouders | 200 | Statushouders | ||||||||
- Wijkaanpak | 100 | Voorjaarsnota 2019: Flexibel budget wijkzaken verwerking | ||||||||
1.4 | Thuis | |||||||||
- Volwassenen geëscaleerde zorg | 100 | 100 | 100 | Coalitie-akkoord 18-22: impuls aanpak ongedocumenteerden (4 jaar) | ||||||
- Volwassenen geëscaleerde zorg | 125 | 125 | Meicirculaire 2019: geweld hoort nergens thuis | |||||||
1.5 | Leven | |||||||||
- Sportbeleid | 450 | 450 | 50 | Coalitie-akkoord 18-22: sportaccomodatie investeringen derden | ||||||
1.6 | Mutaties reserves | |||||||||
- Reserve sportinvesteringen | 450 | 450 | 50 | Inzet vanuit reserve voor subsidie 1/3 regeling sportinvesteringen | ||||||
- Reserve sociaal domein | 1.500 | Coalitie-akkoord 18-22: bijdrage vanuit reserve sociaal Domein | ||||||||
- Reserve sociaal domein | 200 | BBV-2018-1829 Werk aan de Wijk | ||||||||
Subtotaal programma | 2.142 | 2.250 | 975 | 450 | 250 | 50 | 0 | 0 | ||
2 | Ondernemend Breda | |||||||||
2.1 | Stimuleren economische ontwikkeling in Breda | |||||||||
- Grondexploitaties voor bedrijventerreinen | 3.107 | 3.107 | 510 | 510 | 797 | 797 | 639 | 639 | Jaarschijf baten en lasten inclusief mutatie onderhanden werken grexen | |
- Economische zaken | 100 | City making | ||||||||
- Economische zaken | 250 | Masterplan digitalisering | ||||||||
2.2 | Grote projecten in de stad | |||||||||
- Via Breda | -1.217 | -1.217 | 2.151 | 2.151 | 4.588 | 4.588 | 103 | 103 | Jaarschijf baten en lasten inclusief mutatie onderhanden werken grexen | |
2.3 | Dynamische Stad | |||||||||
- Musea | 22 | 107 | Tijdelijk depot Stedelijk Museum | |||||||
- Cultuurpresentatie | 1.000 | Realisatie kunsthal | ||||||||
- Cultuurpresentatie | 500 | Voorjaarsnota 2019: restauratie grote kerk | ||||||||
2.4 | Beroepsonderwijs en huisvesting onderwijs | |||||||||
- HBO | 100 | 100 | NJV17; speerpunt 5, internationaal onderwijs | |||||||
- HBO | 872 | 330 | BBV2017-1063; Logistics Commiunity Brabant | |||||||
- Volwasseneneducatie | 2.054 | 2.054 | Specifieke uitkering educatie | |||||||
2.5 | Verbindend bestuur | |||||||||
- Samenwerking | 100 | Internationalisering | ||||||||
Subtotaal programma | 5.388 | 4.051 | 4.091 | 2.661 | 5.385 | 5.385 | 1.242 | 742 | ||
3 | Duurzaam wonen in Breda | |||||||||
3.1 | Wonen in Breda | |||||||||
- Wonen | 3.173 | 4.150 | 500 | Coalitie-akkoord 18-22: versnellingsopgave wonen | ||||||
- Wonen | -100 | -100 | -100 | Voorjaarsnota Scrum Bouwen en Wonen | ||||||
- Wonen | -161 | Statushouders huisvesting | ||||||||
3.2 | Verdeling beschikbare ruimte | |||||||||
- Stedelijke planning en programmering | 178 | 178 | 89 | 89 | 7 | 7 | Subsidieovk Interreg Europe project WAVE | |||
3.3 | Grote Woonprojecten in de stad | |||||||||
-Grondexploitaties ten behoeve van de woningbouw | 5.679 | 5.679 | 6.772 | 6.772 | 3.552 | 3.552 | Jaarschijf baten en lasten inclusief mutatie onderhanden werken grexen | |||
-Grondexploitaties ten behoeve van de woningbouw | -2.200 | -3.500 | Winstnemingen grondbedrijf | |||||||
-Grondexploitaties ten behoeve van de woningbouw | 1.200 | 300 | Prognose inkomsten ontwikkeling Gasthuisvelden | |||||||
-Grondexploitaties ten behoeve van de woningbouw | 300 | 500 | Taakstelling vastgoed VJN19- 2021-2022 | |||||||
3.4 | Bereikbaar Breda | |||||||||
- Parkeren | 200 | 400 | 200 | 400 | 200 | 400 | Uitbreiding handhavingsgebied | |||
- Parkeren | -192 | -186 | -178 | -171 | Bijdrage in fietsenstalling NS | |||||
3.5 | Breda is een duurzame en bestendige stad | |||||||||
- Milieubeheer | 190 | Coalitie-akkoord 18-22: impuls wind A16 | ||||||||
- Milieubeheer | 40 | BBV-2017-1312: samenwerking Amertak | ||||||||
- Milieubeheer | 193 | 193 | 215 | 215 | BBV 2018-2089: subsidie AirQon | |||||
3.6 | Mutaties reserves | |||||||||
- Reserve parkeerbedrijf | 433 | 333 | 356 | Uitbreiding handhavingsgebied en verder afbouw parkeerreserve | ||||||
- Reserve bodemfonds | 491 | 435 | 435 | 435 | Uitvoeringsplan bodem | |||||
- Reserve bodemfonds | 735 | Dotatie doeluitkering wet bodembescherming aan reserve | ||||||||
- Reserve bodemfonds | 150 | Vrijval reserve bodem | ||||||||
- Reserve klimaatfonds | 243 | 243 | 243 | 243 | Onttrekking uit reserve ten behoeve van klimaatprojecten | |||||
- Reserve klimaatfonds | 268 | 274 | 280 | 286 | Dotatie opbrengsten klimaatprojecten aan reserve klimaatfonds | |||||
- Reserve versnellingsopgave wonen | 3.173 | 4.150 | 500 | Dotatie ten behoeve van versnellingsopgave wonen | ||||||
Subtotaal programma | 10.364 | 10.790 | 9.214 | 12.937 | 761 | 7.343 | -46 | 978 | ||
4 | Basis op orde in Breda | |||||||||
4.1 | Veilig Breda | |||||||||
- Veilig Breda algemeen | 500 | 500 | 500 | 500 | Coalitie-akkoord 18-22: kwetsbare wijken en wijkveiligheid | |||||
4.2 | Beheer van de openbare ruimte | |||||||||
- Afvalservice | 600 | 600 | 600 | 600 | BBV 2019-1947: beheer milieustraat Moerdijk | |||||
- Beheer van de openbare ruimte | -175 | -175 | Mutatie voorjaarsnota | |||||||
Subtotaal programma | 1.100 | 600 | 925 | 600 | 325 | 0 | 500 | 0 | ||
5 | Organisatie en financiën van Breda | |||||||||
5.1 | Solide financiën | |||||||||
- Algemene uitkeringen | 125 | 125 | Meicirculaire 2019: geweld hoort nergens thuis | |||||||
- Algemene uitkeringen | 213 | Meicirculaire 2019: verhoging taalniveau statushouders | ||||||||
- Algemene uitkeringen | 754 | Decembercirculaire 2018: transformatiefonds jeugd | ||||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | 100 | Coalitie-akkoord 18-22: stelpost invulling taakstelling vanuit reserve parkeerbedrijf | ||||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | 30 | 130 | 100 | Voorjaarsnota 2019: stelpost product wijkaanpak | ||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | 100 | 100 | 100 | Voorjaarsnota 2019: stelpost srcum bouwen en wonen | ||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | 175 | 175 | Voorjaarsnota 2019 | |||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | -500 | Voorjaarsnota 2019 restauratie grote kerk | ||||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | -1.400 | -1.300 | -1.200 | -1.200 | Extra dotatie ivm rente daling op peil houden reserve | |||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | 1.200 | 300 | Prognose inkomsten ontwikkeling Gasthuisvelden | |||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | 300 | 550 | Taakstelling vastgoed | |||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | 2.200 | 3.500 | Winstnemingen grondbedrijf | |||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | 150 | Vrijval reserve bodem | ||||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | 100 | Verhogen kostendekkendheid taken regio Jeugdhulp | ||||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | 450 | Voorjaarsnota 2019: vrijval budget verkiezingen | ||||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | -250 | Masterplan digitalisering | ||||||||
- Overige algemene dekkingsmiddelen | -200 | Statushouders | ||||||||
5.2 | Mutaties reserves | |||||||||
- algemene reserve | 2.170 | 2.170 | Coalitie-akkoord 18-22: bijdrage om reserve op peil te houden | |||||||
- algemene reserve | 450 | 450 | 450 | Coalitie-akkoord 18-22: terugbetaling voorfinaniering vorming reserve sportinvesteringen | ||||||
- algemene reserve | -85 | Bijdrage collectiebeheer Stedelijk Museum | ||||||||
- algemene reserve | 1.400 | 1.300 | 1.200 | 1.200 | Extra dotatie peil houden reserve | |||||
- algemene reserve | 200 | 4.000 | BGW20 mutatie winstneming GREX | |||||||
- exploitatiereserve | 225 | 225 | 225 | 225 | 225 | 225 | 225 | 225 | Verkiezingen | |
- exploitatiereserve | 872 | 330 | Logistic community | |||||||
-exploitatiereserve | 450 | Voorjaarsnota 2019: vrijval budget verkiezingen | ||||||||
- exploitatiereserve | 112 | 72 | 104 | Bijdragen aan de exploitatie uit jaaroverhevelingen | ||||||
- begrotingsreserve | -192 | -186 | -178 | -171 | Bijdrage in fietsenstalling NS | |||||
- begrotingsreserve | 522 | 327 | 20 | 0 | Bijdragen aan exploitatie | |||||
Subtotaal programma | 555 | 2.746 | 4.030 | 1.343 | 12.620 | 171 | 2.195 | 54 | ||
Totaal | 19.549 | 20.437 | 19.235 | 17.991 | 19.341 | 12.949 | 3.891 | 1.774 | ||
Incidenteel begrotingssaldo | 888 | -1.244 | -6.392 | -2.117 | ||||||
Incidentele lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo negatief. Bij een negatief incidenteel begrotingssaldo wordt een deel van de incidentele lasten ook afgedekt door structurele baten, wat goed is voor het structureel begrotingsevenwicht. Bij een positief incidenteel begrotingssaldo daarentegen worden structurele baten ingezet om incidentele lasten af te dekken, wat leidt tot een negatief structureel begrotingsevenwicht.
Structurele mutaties reserves
(bedragen x € 1.000) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Omschrijving | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Programma/Thema/Product | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | |
5 | Organisatie en financiën van Breda | |||||||||
5.3 | Mutaties reserves | |||||||||
- algemene reserve | 2.082 | 2.088 | 2.090 | 2.089 | Bijdrage vanuit bespaarde rente | |||||
- investeringsreserve | 400 | 400 | 400 | 400 | Rentetoevoeging | |||||
- investeringsreserve | 940 | 740 | 540 | 300 | Dekking voor het omzetten van instandhoudingsinvesteringen naar exploitatie | |||||
Totaal | 2.482 | 940 | 2.488 | 740 | 2.490 | 540 | 2.489 | 300 | ||
Geprognostiseerde balans
Bedragen x € 1.000 | ||||||
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
Vaste activa | ||||||
Immateriële vaste activa | 2.804 | 3.462 | 2.672 | 1.880 | 1.088 | 484 |
Materiële vaste activa | 432.125 | 462.452 | 486.142 | 513.449 | 523.688 | 533.112 |
Financiële vaste activa | 184.569 | 183.000 | 174.000 | 168.000 | 162.000 | 156.000 |
Vlottende activa | ||||||
Voorraden | 44.691 | 44.515 | 29.515 | 19.515 | 14.515 | 9.515 |
Uitzettingen | 20.907 | 25.000 | 25.000 | 25.000 | 25.000 | 25.000 |
Overlopende activa | 80.181 | 69.500 | 69.500 | 69.500 | 69.500 | 69.500 |
Liquide middelen | 191 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 |
Balanstotaal | 765.468 | 788.429 | 787.329 | 797.844 | 796.291 | 794.111 |
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Eigen vermogen | ||||||
Algemene reserve | 103.876 | 75.560 | 77.677 | 81.515 | 91.425 | 96.884 |
Bestemmingsreserve | 45.027 | 49.780 | 44.376 | 37.717 | 36.186 | 36.075 |
Nog te bestemmen resultaat | -8.412 | 0 | 0 | 0 | - | 0 |
140.491 | 125.340 | 122.053 | 119.232 | 127.611 | 132.959 | |
Voorzieningen | 59.094 | 36.135 | 34.857 | 30.809 | 31.384 | 29.301 |
Vaste schulden | 424.819 | 486.954 | 490.419 | 507.803 | 497.296 | 491.851 |
Vlottende passiva | ||||||
Vlottende schuld | 86.162 | 80.000 | 80.000 | 80.000 | 80.000 | 80.000 |
Overlopende passiva | 54.902 | 60.000 | 60.000 | 60.000 | 60.000 | 60.000 |
Balanstotaal | 765.468 | 788.429 | 787.329 | 797.844 | 796.291 | 794.111 |
EMU-saldo | -68.919 | -12.465 | -23.384 | 4.507 | -554 | |
EMU-saldo referentiewaarde | -25.714 | -25.714 | -25.714 | -25.714 | -25.714 | |
Verschil EMU-saldo & referentiewaarde | -43.205 | 13.249 | 2.330 | 30.221 | 25.160 |
Toelichting op de balans
Vaste activa
Vaste activa zijn zaken die meerjarig hun nut en waarde behouden. Uitgaven aan deze zaken worden in beginsel geactiveerd en gedurende de gebruiksduur afgeschreven ten laste van het saldo van baten en lasten. Er is onderscheid in immateriële, materiële en financiële vaste activa. Immateriële vaste activa zijn kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief. De materiële activa zijn stoffelijk van aard; bijvoorbeeld gebouwen, computers, sportvelden en voertuigen. De financiële vaste activa zijn geldleningen, beleggingen en vorderingen op lange termijn.
De toename van de materiële vaste activa bestaat uit de investeringen in de komende periode vermindert met de jaarlijkse afschrijvingslast welke ten laste van het saldo van baten en lasten wordt gebracht.
De vermindering van de financiële vaste activa hangt samen met de leningen welke verstrekt zijn aan BreedSaam en BuildingBreda welke een jaarlijks aflossingsschema kennen.
Vlottende activa
De voorraadpositie hangt samen met het onderhanden werk inzake de grondexploitaties en de voorraden welke bestemd zijn voor verkoop. Het aflopend karakter hangt samen met het aflopende karakter van de lopende grondexploitaties.
Voor de uitzettingen en vlottende activa is voor de geprognosticeerde balans gekozen voor een gelijkblijvend volume gebaseerd op het gemiddelde van de afgelopen jaren, omdat deze een jaarlijks wisselend karakter kennen.
Toelichting op ontwikkelingen schulden
De toename van de schuldpositie hangt samen met de toename van de investeringen. Hiermee hangt het kengetal netto schuldquote sterk samen. Ondanks de toename van onze schuldpositie zijn we in staat om aan onze verplichtingen te voldoen. Zoals blijft uit de toelichting op de financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen is de referentiewaarde van het kengetal netto-schuldquote uitstekend.
Voor de vlottende activa is gekozen voor een jaarlijks gelijkblijvend volume gebaseerd op de afgelopen jaren, omdat deze een sterk wisselend karakter kennen.
Reserves & voorzieningen
(Bedragen x € 1.000)
Reserves | 31 december 2019 | Bij | Af | Resultaat Bestemming | 31 december 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 75.560 | 3.932 | 1.815 | 77.677 | |
Exploitatiereserve | 1.915 | 225 | 985 | 1.155 | |
Begrotingsbeeld | 1.356 | 17 | 329 | 1.043 | |
Investeringsreserve | 32.642 | 400 | 940 | 32.102 | |
Parkeerbedrijf reserve | 1.122 | 0 | 433 | 689 | |
Parkeerfonds | 565 | 0 | 0 | 565 | |
Wijkontwikkeling | 1 | 0 | 0 | 1 | |
Bodemfonds | 2.960 | 735 | 495 | 3.200 | |
Klimaatfonds | 433 | 268 | 244 | 458 | |
Reserve investeringen sportverenigingen | 950 | 0 | 450 | 500 | |
Reserve Versnellingsopgave Wonen | 7.837 | 0 | 3.173 | 4.664 | |
Totaal Reserves | 125.340 | 5.577 | 8.864 | 122.053 |
(Bedragen x € 1.000)
Voorzieningen | 31 december 2019 | Bij | Af | Vrijval | 31 december 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
Centrale personeelsvoorziening | 879 | 0 | 354 | 525 | |
Voorziening wet AppA | 7.622 | 250 | 700 | 7.172 | |
Onderhoud parkeerbedrijf | 2.843 | 575 | 575 | 2.843 | |
Onderhoud Vastgoedbeheer | 17.162 | 5.244 | 6.231 | 16.175 | |
Planmatig onderhoud VO | 2.974 | 321 | 633 | 2.661 | |
Onderhoud bodemsanering VO | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Voorziening openbare ruimte onderhoud | 263 | 7.231 | 5.856 | 1.637 | |
Mobiliteit | 762 | 1.400 | 938 | 1.224 | |
Verlieslatende contracten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Achterstallig onderhoud verhardingen | 3.349 | 0 | 1.600 | 1.749 | |
Voorziening afvalservice | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Voorziening riolering | 282 | 588 | 0 | 870 | |
Totaal Voorzieningen | 36.135 | 15.608 | 16.887 | 34.857 |
Voor een toelichting op de diverse reserves wordt verwezen naar de programma's. De toelichting op de algemene reserve, de begrotingsreserve, de exploitatiereserve en de investeringsreserve wordt verwezen naar programma 5.
De reserve wijkontwikkeing en de reserve investeringen sportverenigingen zijn toegelicht in programma 1. De reserve parkeerbedrijf, het parkeerfonds, het bodemfonds, het klimaatfonds en de reserve versnellingsopgave wonen zijn toegelicht in programma 3.
Voor de toelichting op de voorzieningen wordt tevens verwezen naar de afzonderlijke programma's. De centrale personeelsvoorziening en de voorziening wet AppA zijn opgenomen in programma 5.
De voorziening onderhoud parkeerbedrijf, planmatig onderbouw VO, onderhoud bodemsanering VO en mobiliteit zijn opgenomen in programma 3. De voorzieningen vastgoedbeheer, openbare ruimte onderhoud, achterstallig onderhoud verhardingen, voorziening afvalservice en riolering zijn opgenomen in programma 4.
Meerjareninvesteringsplan
(x € miljoen) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
Restant investeringsvolume per 1 januari | 14,0 | 13,8 | 8,8 | 0,1 |
Beschikbaar investeringsvolume bedrijfsvoering | 3,2 | 1,5 | 1,5 | 2,9 |
Nieuwe jaarschijf | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 |
Toevoegen investeringsvolume | 8,0 | |||
Beschikbaar investeringsvolume per jaar | 32,2 | 30,3 | 25,4 | 26,0 |
Investeringen meerjareninvesteringsplan | 18,4 | 21,5 | 25,3 | 20,1 |
Restant investeringsvolume ultimo jaar | 13,8 | 8,8 | 0,1 | 5,9 |
We zetten in op investeringen in de stad, hiervoor is investeringsruimte nodig. In bovenstaande tabel is opgenomen hoe ons investeringsvolume is opgebouwd. We hebben een jaarlijks beschikbaar volume van € 15 miljoen wat we toevoegen aan de reeds bestaande investeringscapaciteit. Vanaf 2023 zijn de middelen vanuit de vrijval stelselwijziging beschikbaar voor ophogen van ons investeringsvolume. We zetten deze in door een tijdelijke ophoging van het volume van € 8 miljoen per jaar, gedurende een periode van 10 jaar.
Voor detaillering van de investeringen in het meerjareninvesteringsplan wordt verwezen naar de bijlage.